Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.
Trong số 38 bị can trong vụ án, ông Nguyễn Đăng Thuyết - Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội được xác định là chủ mưu, đứng đầu và bị đề nghị truy tố về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Vợ của ông Thuyết là Nguyễn Nhật Linh được xác định là đồng phạm với tội danh trên.
Bị can Nguyễn Đăng Thuyết và vợ Nguyễn Nhật Linh.
Trước đó, VKSND Tối cao đã trả hồ sơ vụ án yêu cầu điều tra bổ sung vì cho rằng, kết quả giám định thuế xác định 3 công ty trên sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỷ đồng.
Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.000 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm. Do đó, hành vi nêu trên có dấu hiệu của tội Trốn thuế.
Tuy nhiên, căn cứ kết luận điều tra bổ sung, CQĐT vẫn giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra trước đó.
Theo đó, kết quả điều tra khẳng định, bị can Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu. Bị can này trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.
Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ dùng để ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.
Cùng đó là hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phi đầu vào, tăng giá vốn hàng bán, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.
Ba công ty của ông Thuyết đã mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phi đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.
Việc Nguyễn Đăng Thuyết chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".
Để xác định hậu quả thiệt hại, CQĐT đã trưng cầu Giám định viên Cục thuế Tp.Hà Nội tiến hành giám định. Kết quả cho thấy, hành vi sử dụng 19.167 số hóa đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền 743 tỷ đồng (là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022).
Như vậy, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội Vi phạm quy định quy định về kết toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, không xem xét xử lý tội Trốn thuế.
Hiện bị can Thuyết đang bỏ trốn và bị CQĐT ra quyết định truy nã, kêu gọi đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng. Trong trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như bị can từ bỏ quyền tự bào chữa và sẽ bị điều tra, truy tố và xét xử.
Trước đó, năm 2023, bị can Nguyễn Đăng Thuyết cũng bị TAND Tp.Hà Nội và TAND Cấp cao tại Hà Nội xử phạt 30 tháng tù về tội Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng trong vụ án Công ty AIC thông thầu, đưa nhận hối lộ xảy ra tại tỉnh Đồng Nai.
